如何用免税储蓄账户(TFSA) 合理避税？远离四大雷区

加拿大政府为了鼓励大家储蓄以及合理避税, 在2009年时推出了免税储蓄账户(Tax Free Saving Account, 简称TFSA) 。

您在 TFSA 中所赚取的收入如利息、分红、资本利得或其他投资收入都不需要缴交所得税。

虽然TFSA所获得的收入不用缴税, 但有一些事项我们需要注意, 以免造成不必要的损失。

雷区1：TFSA的供款限额

免税储蓄账户有别于普通的储蓄户口, 它每年是有供款的限额。

2021年的供款限额是$6,000, 如果从2009以来都是税务居民并且从来没有供款过，截止到现在有$75,500的额度。

如果您存入免税储蓄户口的总数额超过了总限额, 所超出的数额每月将会被征收1%的税金！

雷区2：多个免税储蓄账号资金之间的调动

有些人拥有几个免税储蓄账号用于不同性质的投资, 有时在这些账号之间做了一些资金的调动。

当我们调动免税储蓄账户时需要确保2个账户之间是直接转账的, 以免出现超出供款限额的现象。因为所有取出来的数额是不会算进当年的限额里, 而是算进下一年的限额, 如果您从一个TFSA 户口提出来再存进去另一个, 您可能会超出限额而需要缴付每月1%的税金。

举个例子, 假设当年您的限额只剩$3,000, 您从免税储蓄账户A提出$8,000再存进免税储蓄账户B。由于存的数额超过当年所剩的$3,000限额, 这超额的$5,000每个月需要支付1%的税金，直到您取出或下一年供款限额增加时。比如1月超额，一直到12月1号才取出来超额部分，那么，总超供款额是$5,000*11=$55,000。

如果遇到TFSA超额供款的情况，需要及时处理，否则累计的罚金和利息会很高。

雷区3：非税务居民的TFSA

当您成为非税务居民时, 还是可以持有免税储蓄账号。

但是，您成为非税务居民后所存入的供款需要每月缴付1%的税金。

同时, 成为加拿大非税务居民后是没有资格获得当年的限额。如果还一直定期存入供款进免税储蓄账号, 超出的数额需要另外缴交每月1%税金。

有些人成为非税务居民后，没有去处理免税储蓄账户, 时间一长，等到税局来信要求缴付税金时已是一笔不小的数额。

雷区4：使用TFSA投资的雷区

虽然TFSA 所赚取的收入不需要缴交所得税, 但是如果使用免税储蓄账户频繁交易且拥有巨额资金, 将会引起税局的注意, 从而审查您的免税储蓄账户是否属于商业活动。

税局通过以下几个因素来判断您的TFSA是否拥有商业活动:

• 频繁的买卖交易, 
• 持有的时间长短, 
• 您的教育和工作背景,
• 账户里绝大多数的投机性产品

如果税局认为您的TFSA属于商业性质, 您在账户里所赚取的收入需要缴所得税。

虽然免税储蓄账户（TFSA）可以帮助减少部分税款, 但是，开户使用时，建议多询问专业人士, 以免造成不必要的损失。

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