加拿大有哪些免税额？12个节税省税方法
新移民刚来到加拿大时，可能都会被告知一些个人收据可以抵税。
但是，报税时却感觉没有什么退款，是不是自己报错了？
铭智团队跟你详细分析。
加拿大的抵税费用分为三部分
第一种是 Deduction，Deduction 的费用是直接减低你的收入；
第二种是 Refundable Credit（可退款的抵税额度），当你申报Refundable Credit时，你可以拿回一些退款。
第三种是 Non-Refundable Credit（不可退还的免税额），只能将纳税人的税降低到零，任何剩余的数额不会有退款。
本周推文，我们来详细剖析第三部分。
以下是一些常见的加拿大联邦政府的non-refundable credit：
1.个人免税额（Basic personal amount）
所有的人都可以获得基本的个人免税额。每年联邦政府都会以通货膨胀和其他因素对其进行调整，2020年联邦的个人联邦免税额为 $13,229。如果您在当年入境或者离境（税法的准则），则按比例计算个人免税额。
2.配偶免税额（Spouse amount）
有一些家庭以一方为主要收入来源，而另一个配偶打理家庭事务，没有收入或者收入少的配偶可以把剩余的个人免税额转给高收入者。
3.长者免税额（Age amount）
凡是在纳税年度结束时年满65岁或以上的人，可以有额外的长者免税额。2020年联邦长者免税额为 $7,637。
4.购房者免税额（Home buyers’ amount）
如果您同时满足以下两个条件，即符合首次购房者的条件，就可以申报总数为 $5,000 的 Non-refundable tax credit。
- 您或您的配偶购置了房屋
- 您在购置年度或前四年中，没有居住在您或您的配偶所拥有的另一所房屋中
总数为 $5,000 的 Non-refundable tax credit 可以适当的分配给您或您的配偶。
5.订阅电子新闻（Digital news subscription）
从2020年开始，凡是有订阅电子新闻，可以申报最高 $500 的抵税额。
6.学费（Tuition fee）
一般16岁或以上者，在高等学府或专业技能等级学习的学费可以用来申报抵税。如果您的雇主或相关机构替您报销了您的学费而不纳入您的收入中，您就不能再申报您的学费了。
虽然学费是 non-refundable credit，但每年可以转让最高 $5,000 credit 给配偶或者父母，剩余的也可以存下来以后自己使用。
7.学生贷款利息（Interest paid on your student loan）
如果您有学生贷款并需要支付利息，您所支付的贷款利息可以申报抵税。任何未用的利息抵税额也可以在未来5年内使用。学贷必须符合相关机构的认证， 自己的个人贷款或者私人贷款不符合学贷抵税的条件。
8.医疗费用（Medical expenses）
加拿大虽然实行全民医保制度，但不少医疗费用还是需要自己支付。一般您可以申报任何合理的医疗费用如购买处方药，眼镜或牙科诊所费用等, 但购买保健品或美容医疗费就不符合抵税条件了。详细可抵税的医疗费用可在CRA网上查询:
当您申报医疗费用时必须高过您的净收入 (net income) 的3%，或 $2,397 (2020年)，才会起到抵税的作用。一般以家庭报税的话，所有家庭成员的医疗费用应该由低收入者申报。假设您的净收入是2万, 您的医疗费是1千, 那你可以申报抵税的credit是 $400 [$1,000 – ($20,000*3%=$600)] 。
很多人误以为医疗费只能按自然年度申报，其实申报医疗费可以有一年的周期，并不需要按自然年入算。在税务年度当年的任何一天往回追溯一年就可以。例如您可以申报从2019年1月10号到2020年1月9号未申报的医疗费用。
9.慈善捐赠（Donation and gift）
如果您或您的配偶向慈善机构捐赠了金钱或其他财产，您可以申报全部或部分的捐赠额，但不能超过净收入的 75%，未使用的捐赠额可以在未来5年内使用。
10.消防员志愿者（Volunteer firefighters’ amount）
如果您有参与消防员或搜索拯救工作 200 个小时以上，就可以申报 $3,000 的抵税额。
11.伤残抵税额（Disability amount）
由于生理或心理的缺陷，可以向政府申请伤残抵税额，申请者需要提交 T2201 表等待政府的批准才能申报在个人所得税。2020年的伤残抵税额是 $8,576，小于18岁的小孩有额外的 $5,003。
12.居家无障碍抵税额（Home accessibility expenses）
家中如有长者 (65岁以上) 或伤残者因为行动不便而需要对家里进行改造，可以申报居家无障碍抵税额。符合条件者可以申报每年最高1万的抵税额。
以上所说的都是联邦政府的不可退还的抵税额，即 Non-refundable tax credit，联邦政府的利率是15%，如果你有2万的不可退还的抵税额，相当于可以少交3千 (20,000*15%) 的联邦税款。
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