投资加密货币赚钱如何报税、交税？

最近，新闻关于加密货币投资市场起起伏伏。一般来说，加密货币像比特币、以太币、瑞波币等的投资风险比较大。

近期，很多朋友咨询这类投资收益算不算收入，怎么算税。

本期我们来分享一下加密货币收益算税的问题。

税法对加密货币规定

税法关于加密货币（Cryptocurrency）有专门的税务指南。税局视同加密货币为商品，尽管没有用法币，但是交易就跟易货交易一样，尽管没有法币参与，但是还需要用合理的方法评估商品的市场价值。

税务局采用的是双方愿意交易的最高价为市场价值。如果您持有多种类别的加密货币，那么跟房产一样，我们是分开计算每一只加密货币的收益的。每个一个加密货币都视同为一种资产。

什么情况下会产生税务问题？

持有的时候是没有税务问题的。

如果您转让，赠与，换成法币，或者用加密货币买东西时，就会有税务问题。

那么加密货币增值了，是属于生意收入，还是资本利得呢？

这个跟股票有点类似，取决于您是不是专业做这个行业的。生意收入是100%算当年收入，可以抵扣成本。如果是资本利得的话，其中的一半算当年收入。同其他资产一样，如果投资亏了，资本亏损只能抵资本增值。具体推荐阅读《在加拿大投资收入如何报税、省税和纳税？》

如果是生意的话，一般我们会考虑是不是短期持有为了获得利润，而不是个人爱好收藏。生意的话会经常重复性做一些活动，或者经常交易，非常关注市场动向。还会考虑有没有商业计划，有没有产品宣传，是否持有一些资产，比如挖矿，会买一些设备等等。每个人的情况不同，需要具体情况具体分析。

比如说 MZ 很专注加密货币市场，经常买卖各种币。那么很大几率MZ的收入就是生意收入，就类似于股票的day trader。

再比如 A 同学需要买一个家具，但是对方接受比特币，那么A同学买入了一些比特币，家具费用支付完了，还剩一些比特币，这个时候增值了，那么再换成法币后，这部分增值就是资本利得（Capital gain）。

关于GST/HST的问题

如果是自雇或者公司做加密货币买卖，或者挖矿的话，那么所有收入按照市场价值需要收GST/HST。

需要保存哪些文件？

税局对于这类资产投资的文件保存是有一些要求的。最好是实时存档所有交易记录，万一有些平台没有长期保存，很可能会查不到支撑交易的文件。

如果只是加密货币交易的话需要保存：交易日期，交易收据，在交易时候的市场价值，加密货币地址和电子钱包记录，交易的描述和对方信息，交易记录，会计和律师费，所用的记账软件。

对于挖矿来说，还需要保存买挖矿机的收据，所有发票关于用来运营挖矿机的，比如电费，软件维护费等其他相关费用，矿池的细节和记录。